Os departamentos fiscais podem ser centralizados ou descentralizados e, na sua maioria, são parte integrante do ramo financeiro da empresa. Em algumas empresas multinacionais, a função fiscal também pode funcionar de forma independente.
Funções fiscais
Tipicamente, o departamento fiscal desempenha as seguintes funções:
- Cumprir todos os processos de conformidade fiscal - o principal objectivo de cada departamento fiscal é, na essência, cumprir os requisitos de conformidade atempadamente e com precisão.
- Gestão dos impostos operacionais ou transaccionais - impostos indirectos aplicados às transacções de compra e venda, principalmente influenciados pela cadeia de abastecimento, numa perspectiva de compra e de encaminhamento para o mercado, numa perspectiva de venda.
- Contabilização do imposto sobre o rendimento - efectuado numa base trimestral, semestral, ou anual. A equipa de fiscalidade directa examinará a imensa quantidade de dados necessários para determinar o imposto sobre o rendimento devido pela organização.
- Assistência na tomada de decisões chave - equipas de estratégia ou planeamento fiscal ajudam nas decisões chave do negócio, tais como uma nova rota da cadeia de fornecimento, lançamento de novos produtos e, mais importante ainda, actividades de reestruturação empresarial.
- Preços de transferência e acompanhamento dos lucros - um papel crucial no processo de comércio de bens entre as partes e através das fronteiras, os profissionais fiscais asseguram o alinhamento dos preços com os preços do mercado local ou com os regulamentos da OCDE.
Desafios chave:
Os profissionais da área fiscal enfrentam desafios semelhantes na maioria das organizações:
- Qualidade dos dados
- Consistência dos dados (normas de dados)
- Processos de conformidade
- Manter-se informado das alterações regulamentares
- Ferramentas fiscais para apoiar decisões empresariais estratégicas
Qualidade dos dados:
Este é um dos maiores desafios enfrentados pelos departamentos fiscais. A falta de qualidade ou de dados precisos leva a más decisões fiscais ou à perda de oportunidades para recuperar mais impostos, bem como tem impacto na conclusão atempada dos processos de conformidade.
Normalmente, as equipas de TI não envolvem o departamento fiscal na gestão de dados ERP e não consideram as implicações fiscais ao definir as normas de dados nos dados principais a montante.
Consistência dos dados:
A utilização de sistemas variados para processos diferentes resulta geralmente em dados inconsistentes ao longo da cadeia de processos. Muitas vezes, a compilação e normalização de dados para utilização envolve esforços manuais consideráveis se não estiver implementada a tecnologia fiscal correcta.
Processos de Conformidade:
Os MNCs são obrigados a satisfazer diferentes requisitos de conformidade geográfica em prazos muito curtos. Uma vez que os governos estão a avançar para a declaração electrónica de impostos, sem um software fiscal apropriado, os departamentos fiscais estão a lutar para cumprir os prazos. O não cumprimento dos prazos arrisca-se não só a pesadas penalizações financeiras, mas também à reputação global da organização.
Alterações regulamentares:
Em alguns países, as alterações legislativas são mais frequentes do que noutros. A maioria dos governos está a avançar no sentido de um governo electrónico e de limites electrónicos, pelo que algumas alterações recentes estão relacionadas com operações comerciais, tais como a facturação electrónica. Para se manterem actualizados com as contínuas alterações legislativas, os avanços na tecnologia como os sistemas ERP são essenciais para continuar as operações comerciais.
Ferramentas Fiscais:
Os instrumentos fiscais permitem a criação de modelos de dados para a simulação de cenários empresariais baseados em factores do mercado interno e externo que influenciam as decisões estratégicas chave. Sem as ferramentas apropriadas de análise de dados, relatórios de business intelligence, e painéis executivos, a recolha de dados é um processo manual e moroso para os departamentos fiscais.
Uma função chave da tecnologia fiscal é permitir o desempenho eficiente de tarefas de valor acrescentado, tais como planeamento e decisões estratégicas em conformidade com os objectivos da organização.
A abordagem da Helixr
Fornecer os recursos certos
Os profissionais dos departamentos fiscais são peritos no que fazem mas não têm necessariamente os conhecimentos técnicos para definir os processos certos do sistema e os requisitos de gestão de dados. A combinação de equipas fiscais com peritos em tecnologia fiscal proporcionará os processos e soluções técnicas correctas para satisfazer as necessidades das empresas.
Reengenharia de Processos Empresariais:
A análise crítica e redesenho dos processos existentes através da implementação de tecnologia fiscal permite a eliminação de dados não-padronizados e de má qualidade. Como resultado, as equipas fiscais podem concentrar-se em actividades estratégicas de valor acrescentado, sabendo que as tarefas de conformidade de rotina não são inibidas por dados inadequados.
Melhorar o Processo de Conformidade
A exploração de oportunidades para automatizar actividades através da integração da automatização de processos robóticos com sistemas ERP existentes permite a eliminação de tarefas manuais repetitivas e melhorias nos processos de conformidade. A análise preditiva de dados transaccionais utilizando inteligência artificial e aprendizagem de máquinas pode identificar potenciais problemas muito antes do calendário de cumprimento.
Utilização das tecnologias mais recentes:
A implementação das melhores práticas em sistemas ERP como SAP S4 HANA, NetSuite ERP e Dynamics é essencial para a utilização eficiente da tecnologia fiscal. A automatização - de lógica complexa de determinação de impostos e processos de conformidade fiscal - pode ser feita utilizando os motores fiscais externos que têm integrações nativas com sistemas ERP.
Os pontos fortes da Helixr
Os nossos profissionais são especialistas na liderança de projectos no espaço da tecnologia fiscal e são um parceiro ideal para a sua viagem. Proporcionamos experiência em:
- Implementar as melhores práticas para obter valor para os departamentos fiscais
- Desenvolver e permitir soluções de RPA e IA para automatizar processos
- Fornecendo soluções específicas para a indústria nos sistemas ERP mais populares que cumprem os requisitos legais e fiscais
- Integração de motores fiscais externos como One Source e Vertex com sistemas ERP
- Fornecer soluções para os sistemas fiscais mais complexos, tais como o Brasil e outras regiões da LATAM
Os nossos peritos
Para falar com um dos nossos especialistas e saber mais sobre este tópico e como a Helixr pode ajudar o seu negócio, por favor entre em contacto através do nosso Formulário de contacto.
