Los departamentos fiscales pueden estar centralizados o descentralizados y, en la mayoría de los casos, forman parte de la rama financiera de la empresa. En algunas empresas multinacionales, la función fiscal también puede operar de forma independiente.
Funciones fiscales
Normalmente, el departamento de impuestos realiza las siguientes funciones:
- Cumplir con todos los procesos de cumplimiento fiscal: el objetivo principal de todo departamento fiscal es, en esencia, cumplir con los requisitos de cumplimiento a tiempo y con precisión.
- Gestionar los impuestos operacionales o transaccionales - impuestos indirectos aplicados a las transacciones de compras y ventas, principalmente influenciados por la cadena de suministro desde la perspectiva de las compras y la ruta al mercado desde la perspectiva de las ventas.
- Contabilización del impuesto sobre la renta: se lleva a cabo con carácter trimestral, semestral o anual. El equipo de fiscalidad directa examinará la inmensa cantidad de datos necesarios para determinar la cuota del impuesto sobre la renta de la organización.
- Asistencia en la toma de decisiones clave: los equipos de estrategia o planificación fiscal asisten en las decisiones empresariales clave, como una nueva ruta de la cadena de suministro, el lanzamiento de un nuevo producto y, sobre todo, las actividades de reestructuración empresarial.
- Precios de transferencia y seguimiento de los beneficios: un papel crucial en el proceso de comercio de bienes entre las partes y a través de las fronteras, los profesionales fiscales garantizan que los precios se ajusten a los precios del mercado local o a la normativa de la OCDE.
Desafíos clave:
Los profesionales de la fiscalidad se enfrentan a retos similares en la mayoría de las organizaciones:
- Calidad de los datos
- Coherencia de los datos (normas de datos)
- Procesos de cumplimiento
- Mantenerse informado de los cambios normativos
- Herramientas fiscales para apoyar las decisiones empresariales estratégicas
Calidad de los datos:
Este es uno de los mayores retos a los que se enfrentan los departamentos fiscales. La falta de datos de calidad o precisos conduce a decisiones fiscales erróneas o a la pérdida de oportunidades para recuperar más impuestos, además de afectar a la finalización puntual de los procesos de cumplimiento.
Por lo general, los equipos de TI no involucran al departamento de impuestos en la gobernanza de los datos del ERP y no tienen en cuenta las implicaciones fiscales a la hora de definir los estándares de datos en los datos maestros anteriores.
Consistencia de los datos:
El uso de sistemas variados para diferentes procesos suele dar lugar a datos incoherentes en toda la cadena de procesos. A menudo, la recopilación y estandarización de datos para su uso supone un considerable esfuerzo manual si no se dispone de la tecnología fiscal adecuada.
Procesos de cumplimiento:
Las empresas multinacionales tienen que cumplir con diferentes requisitos geográficos en plazos muy ajustados. A medida que los gobiernos avanzan hacia la presentación electrónica de los impuestos, sin un software fiscal adecuado, los departamentos fiscales tienen dificultades para cumplir los plazos. El incumplimiento de los plazos no sólo conlleva el riesgo de fuertes sanciones económicas, sino también de la reputación global de la organización.
Cambios normativos:
En algunos países, los cambios legislativos son más frecuentes que en otros. La mayoría de los gobiernos están avanzando hacia la gobernanza y los archivos electrónicos, por lo que algunos cambios recientes están relacionados con las operaciones empresariales, como la facturación electrónica. Para mantenerse al día con los continuos cambios legislativos, los avances tecnológicos, como los sistemas ERP, son esenciales para continuar con las operaciones empresariales.
Herramientas fiscales:
Las herramientas fiscales permiten crear modelos de datos para la simulación de escenarios empresariales basados en factores de mercado internos y externos que influyen en las decisiones estratégicas clave. Sin las herramientas de análisis de datos, los informes de inteligencia empresarial y los cuadros de mando ejecutivos adecuados, el cotejo de los datos es un proceso manual y lento para los departamentos fiscales.
Una función clave de la tecnología fiscal es permitir la realización eficiente de tareas que añaden valor, como la planificación y las decisiones estratégicas en línea con los objetivos de la organización.
El enfoque de Helixr
Proporcionar los recursos adecuados
Los profesionales de los departamentos fiscales son expertos en lo que hacen, pero no tienen necesariamente los conocimientos técnicos necesarios para definir los procesos adecuados del sistema y los requisitos de gobernanza de datos. La combinación de los equipos fiscales con los expertos en tecnología fiscal proporcionará los procesos y las soluciones técnicas adecuadas para satisfacer las necesidades del negocio.
Reingeniería de procesos empresariales:
El análisis crítico y el rediseño de los procesos existentes a través de la implantación de la tecnología fiscal permite eliminar los datos no estándar y de baja calidad. Como resultado, los equipos fiscales pueden centrarse en actividades estratégicas de valor añadido sabiendo que las tareas rutinarias de cumplimiento no se ven inhibidas por datos inadecuados.
Mejorar el proceso de cumplimiento
Aprovechar las oportunidades de automatizar actividades mediante la integración de la automatización de procesos robóticos con los sistemas ERP existentes permite eliminar las tareas manuales repetitivas y mejorar los procesos de cumplimiento. El análisis predictivo de los datos transaccionales mediante inteligencia artificial y aprendizaje automático puede identificar posibles problemas con mucha antelación al calendario de cumplimiento.
Utilización de las últimas tecnologías:
La implementación de las mejores prácticas en sistemas ERP como SAP S4 HANA, NetSuite ERP y Dynamics es esencial para utilizar la tecnología fiscal de forma eficiente. La automatización -de la compleja lógica de determinación de los impuestos y de los procesos de cumplimiento fiscal- puede realizarse utilizando los motores fiscales externos que tienen integraciones nativas con los sistemas ERP.
Fortalezas de Helixr
Nuestros profesionales son expertos en liderar proyectos en el espacio de la tecnología fiscal y son un socio ideal para su viaje. Aportamos experiencia en:
- Aplicación de las mejores prácticas para obtener valor para los departamentos fiscales
- Desarrollar y habilitar soluciones de RPA e IA para automatizar procesos
- Ofrecer soluciones específicas para el sector en los sistemas ERP más populares que cumplan los requisitos legales y fiscales
- Integración de motores fiscales externos como One Source y Vertex con sistemas ERP
- Proporcionar soluciones para los sistemas fiscales más complejos, como Brasil y otras regiones de LATAM
Nuestros expertos
Para hablar con uno de nuestros expertos y saber más sobre este tema y cómo Helixr puede ayudar a su empresa, póngase en contacto a través de nuestro formulario de contacto.
