SPED é um termo popular em todas as empresas no Brasil, independentemente do tamanho ou localização. SPED significa "Sistema Público de Escrituração Digital" em inglês, significa "Public system of Digital bookkeeping" (Sistema Público de Escrituração Digital).
Em 2007, as autoridades fiscais a nível federal e estadual tomaram a iniciativa de criar um sistema digital ultra-moderno. O principal objectivo deste sistema é a substituição de cópias em papel das facturas e registos fiscais.
Desde então, o sistema SPED tem evoluído consideravelmente para acomodar a nova legislação fiscal e para cobrir todos os tipos de sectores empresariais e industriais.
O SPED tornou-se o novo sistema de conformidade fiscal no Brasil, e todas as empresas devem submeter os seus pedidos por via electrónica a intervalos regulares. O processo de conformidade começa com o envio de cada factura electrónica para o sistema SPED. O processo de comunicação entre os contribuintes e as autoridades fiscais é obrigatório. Inclui a obtenção de autorização para a emissão da factura e a confirmação da sua recepção pelo destinatário da factura.
No Brasil, existem cinco tipos diferentes de facturas electrónicas que são a base para o processo de conformidade:
NFe: Nota Fiscal Electrónica para movimentos de mercadorias
NFSe: NFSe: Nota Fiscal de Serviços
CT-e: Facturas de transporte
NFC-e: Nota fiscal de coupam para transacções entre B2C
MDF-e: Manifesto fiscal electrónico
As autoridades fiscais realizam estes eventos de transacções comerciais entre todos os contribuintes, permitindo-lhes controlar a evasão fiscal e outras actividades criminosas.
Juntamente com as facturas, todos os contribuintes devem apresentar declarações fiscais, e estas são compostas por doze módulos e sete requisitos de declaração auxiliares diferentes.
As sete obrigações acessórias são:
⦁ eSocial: um programa para racionalizar o RH e a folha de pagamentos, a fim de submeter mensalmente toda a informação dos empregados
⦁ ECD: os documentos de contabilidade digital que são entregues uma vez por ano antes de 31 de Maio
⦁ ECF: esta é a declaração de impostos digital,criada em 2014, que é entregue uma vez por ano antes de 31 de Julho
⦁ EFD: Contrubuicoes: esta é uma obrigação mensal de declaração de documentos fiscais digitais às autoridades fiscais federais (PIS e Cofins)
⦁ EFD-ICMS/IPI: esta é uma obrigação mensal de comunicar documentos fiscais digitais às autoridades fiscais do Estado (CISM e IPI)
⦁ EFD-ReInf: contabilidade digital e relatórios mensais das retenções e informações sobre as contribuições para a Segurança Social
⦁ e-Financeira: esta é uma obrigação de conformidade para os bancos
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Complexidade e Tecnologia
A complexidade do processo de conformidade varia em função do tipo de indústria e do número de localizações operacionais e tipos de operações para cada empresa.
Por exemplo, no sector da indústria farmacêutica, se a empresa tiver instalações de fabrico e operações comerciais, então o número de registos e a quantidade de dados a comunicar digitalmente é consideravelmente superior ao de uma empresa que actua apenas como distribuidor.
Em geral, a quantidade de dados necessários para cumprir o SPED Fiscal ou Contabilístico é muito elevada. Consiste em informações relacionadas com os impostos e os dados necessários sobre a logística e os processos de produção, por exemplo, informações sobre os lotes, lista de materiais, etc.
Alguns dos objectos de dados críticos que são fundamentais para os relatórios do SPED são:
⦁ Detalhes únicos dos dados principais do produto.
⦁ Dados do fornecedor com o tamanho e tipo de negócio. Por exemplo, Lucro Preumido, Lucro real, etc.
⦁ Dados do cliente com a dimensão, tipo de negócio e regimes especiais (se aplicável).
Cada arquivo SPED fiscal / contabilístico requer normas de dados e formatos de arquivo diferentes. O método de comunicação entre o contribuinte e o sistema SPED é diferente, com base no tipo de arquivo. Este pode ser um ficheiro electrónico em formato XML ou em formato de ficheiro TXT.
MasterSAF - a "ferramenta mágica
Devido às complexidades da legislação fiscal brasileira e às alterações frequentes, os sistemas ERP ou outros sistemas satélite actualmente utilizados para emitir ou receber as notas fiscais não são tecnicamente capazes de suportar a complexidade dos requisitos de informação do SPED.
É prevalecente para uma média ou grande empresa no Brasil contar com uma solução aparafusada que se integra com os sistemas ERP existentes para gerir os requisitos de conformidade SPED.
Existem vários produtos aparafusados disponíveis no mercado brasileiro, mas fora destes, o produto mais popular em diferentes sectores industriais é o MasterSAF, um produto da Thomson Reuters da família OneSource Tax.
A MasterSAF fornece uma solução abrangente e integrada de relatórios fiscais e fiscais, recolhe a informação fiscal e contabilística numa única base de dados, permitindo a geração de relatórios em conformidade com a autoridade fiscal brasileira a nível federal, estadual e municipal.
MasterSAF Arquitectura Técnica
MasterSAF Data Warehouse
MasterSAF Arquitectura Técnica inclui MasterSAF Data Warehouse e MasterSAF Application Systems (Citrix). A solução MasterSAF DW consiste de um sistema cliente-servidor tradicional em duas camadas. A camada cliente é escrita em Power Builder e a camada servidor é implementada numa base de dados Oracle.
A camada cliente tem um propósito básico de receber e exibir informação para o utilizador do sistema, sendo quase toda a lógica funcional implementada na camada servidor.
MasterSAF Namespace
A Thomson Reuters fornece um pacote de soluções (Transporte e Arquivos) que pode ser importado para o sistema ERP do cliente e configurado para se adequar aos processos empresariais e aos requisitos de relatórios de conformidade.
O pacote é importado para o sistema do cliente utilizando um espaço de nomes específico para a MasterSAF. Este namespace tem todos os mapeamentos de dados e configuração do processo para suportar os relatórios do SPED.
A MasterSAF fornece o mapeamento destes campos nas três categorias seguintes:
⦁ Campos padrão: Como parte da construção base do pacote, os campos MasterSAF são mapeados por defeito para campos no sistema ERP.
⦁ Parametrização: As tabelas/campos de parametrização do namespace são campos configuráveis para os campos MasterSAF com base nos processos de negócio. As parametrizações (objectos de configuração) que se aplicam ao cliente são mantidas no sistema de modo a que os dados possam ser alimentados aos campos MasterSAF relevantes.
⦁ Campos não tratados: Estes são os campos em que o pacote MasterSAF não fornece um mapeamento directo com campos de origem; assim, o mapeamento dos dados pode ser conseguido através de processos personalizados. Os processos personalizados são definidos com base nas capacidades do sistema ERP do cliente e nas questões padrão de dados subjacentes.
Versões e lançamentos MasterSAF
A Thomson Reuters lança versões MasterSAF todos os anos e correcções de duas em duas semanas para assegurar que as actualizações do produto estão alinhadas com as alterações legais mais actualizadas.
Além disso, estes patches envolvem várias alterações implementadas no produto (alterações funcionais, operacionais ou técnicas) por pedidos de clientes ou por iniciativa da Thomson Reuters. Estes patches estão disponíveis no portal da Thomson Reuters (Centro de Contacto) para todos os clientes.
Os clientes precisam de manter o seu sistema alinhado com o nível mais actualizado do patch da Thomson Reuters. Se o nível do patch for inferior a dois níveis do patch MasterSAF mais recente, então a equipa de apoio ao produto da Thomson Reuters não prestará qualquer apoio no caso de problemas.
A força da Helixr:
Os nossos profissionais lideraram um número significativo de projectos no espaço da tecnologia fiscal para os nossos clientes e seriam um parceiro ideal ao longo da sua viagem, fornecendo uma equipa experiente que
- Compreende as regras fiscais aplicáveis aos processos de fabrico de produtos farmacêuticos e aos processos de distribuição comercial
- Consiste em peritos que conhecem os processos de ponta a ponta sobre como gerir o processo de fabrico do contrato em conformidade com a legislação fiscal do ICMS para estados como o Rio de Janeiro e São Paulo
- Compreende as exigências da nota fiscal electrónica e tem experiência de numerosos projectos na implementação das regras fiscais
- Pode definir os processos de ponta a ponta desde a normalização dos dados principais até ao processamento transaccional e às apresentações do SPED.
Os nossos peritos
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