Para os responsáveis de FP&A e as suas equipas, uma parte significativa do tempo é dedicada à procura de dados, em vez de à realização de análises estratégicas. O esforço concentra-se na localização de informações, na reconciliação de versões de planos ou na reconstrução de modelos quando os pressupostos mudam. Estes desafios não são reflexo de ineficiência da equipa – resultam de arquiteturas de planeamento concebidas para um mundo mais lento e previsível.
O ambiente empresarial atual é fundamentalmente diferente. As perturbações na cadeia de abastecimento, a volatilidade das taxas de juro, a incerteza geopolítica e as mudanças competitivas cada vez mais rápidas significam que os pressupostos incorporados num orçamento elaborado em outubro podem tornar-se obsoletos em poucas semanas. No nosso trabalho com responsáveis financeiros de vários setores, observamos constantemente o mesmo padrão: as funções financeiras estruturadas em torno do ciclo anual tradicional estão, por natureza, a ficar para trás em relação ao ritmo da mudança.
O processo orçamental anual foi concebido para um ambiente operacional específico: linhas de produtos estáveis, estruturas de custos previsíveis e dinâmicas competitivas controláveis. Nesse contexto, dedicar três a quatro meses à elaboração de um plano detalhado e à sua revisão trimestral era, tradicionalmente, uma utilização razoável dos recursos financeiros.
O ambiente operacional das empresas está a mudar drasticamente a cada dia. O resultado é um fosso cada vez maior entre a rapidez com que a empresa precisa de tomar decisões e a rapidez com que o departamento financeiro consegue fornecer dados fiáveis e prospectivos para apoiar essas decisões.
Parte do problema é de natureza tecnológica. As ferramentas tradicionais de FP&A — Hyperion Planning, IBM TM1 e plataformas na nuvem de primeira geração — funcionam bem quando o modelo está definido e os pressupostos são estáveis. No entanto, enfrentam dificuldades quando o diretor financeiro precisa de analisar cinco cenários de procura até ao final do dia, ou quando uma apresentação ao conselho de administração tem de refletir uma reestruturação anunciada nessa mesma manhã.
Parte do problema é de natureza arquitetónica. Na maioria das organizações, a FP&A opera a jusante da consolidação. Os responsáveis pelo planeamento trabalham com dados reais validados que foram produzidos por um sistema de consolidação distinto, exportados para um ambiente de preparação, reformatados e importados para a ferramenta de planeamento. Quando um responsável pelo planeamento começa a trabalhar com os valores do final do mês, esses valores já têm entre três a cinco dias, e num ambiente empresarial em rápida evolução, esse atraso é significativo. As limitações são específicas e mensuráveis:
*Fonte: Análise de mercado da Gartner sobre FP&A
«Planeamento contínuo» é uma expressão que se tornou a nova palavra da moda no mercado de CPM. Vale a pena esclarecer o que isso significa na prática e, igualmente, o que não significa.
O planeamento contínuo não significa que as equipas financeiras estejam constantemente a reconstruir os seus modelos do zero. Significa que o modelo de planeamento está sempre ligado aos dados atuais, sempre capaz de gerar uma visão prospectiva atualizada e sempre pronto para simular cenários quando as condições de negócio mudam. O orçamento anual não desaparece; passa a ser apenas um ponto de referência entre vários, em vez de ser o guia definitivo para as expectativas de desempenho.
Em termos operacionais, o planeamento contínuo requer três coisas:
A Inteligência Artificial é a evolução mais significativa na área de FP&A desde a introdução das folhas de cálculo. As funcionalidades incorporadas nas plataformas modernas de CPM não constituem meras melhorias incrementais aos fluxos de trabalho existentes. Representam, sim, uma mudança qualitativa na forma como as funções financeiras podem utilizar os dados de que já dispõem.
A aplicação de IA com maior valor imediato na área de FP&A é a previsão preditiva. A previsão tradicional depende da equipa financeira para identificar padrões relevantes nos dados históricos, formular hipóteses sobre como esses padrões irão continuar e traduzir essas hipóteses em projeções futuras. Trata-se de um processo especializado e demorado, que está inerentemente sujeito a enviesamentos cognitivos. Os modelos de IA analisam tendências históricas numa gama de variáveis muito mais ampla do que os analistas humanos conseguem gerir na prática, identificam correlações não óbvias e geram previsões probabilísticas que refletem a incerteza real nos dados.
O resultado não é que as equipas de FP&A ou de finanças se tornem desnecessárias. O que acontece é que o discernimento humano é aplicado às questões que realmente o exigem — quais os cenários estrategicamente relevantes, que medidas empresariais recomendar — em vez de se perder no trabalho mecânico de criar e atualizar os modelos de previsão.
A IA pode ajudar em:
A evolução da FP&A não se limita à função financeira. As organizações mais visionárias estão a utilizar as suas plataformas de planeamento para interligar os planos financeiros com dados operacionais, relativos aos recursos humanos e à cadeia de abastecimento — uma capacidade cada vez mais designada por Planeamento e Análise Alargados, ou xP&A.
A lógica é simples. Uma previsão financeira que pressupõe uma determinada trajetória de receitas só é válida na medida em que o plano operacional subjacente for válido. Se a cadeia de abastecimento não conseguir fornecer o volume necessário para atingir o valor de receita, ou se os planos de efetivos forem inconsistentes com a estrutura de custos assumida no orçamento, o modelo financeiro fica internamente inconsistente. O xP&A resolve esta questão criando um ambiente de planeamento único no qual as premissas financeiras e operacionais estão interligadas, de modo que uma alteração no volume da procura se reflete automaticamente nas necessidades de pessoal, nos planos de aquisição e, em última instância, na previsão financeira.
Esta não é uma funcionalidade futurista. Está disponível hoje em dia em plataformas modernas e unificadas de CPM, como o OneStream e o SAP Analytics Cloud. O planeamento da cadeia de abastecimento é, atualmente, o segmento do mercado de CPM que mais cresce. As funções financeiras que estão a desenvolver estas capacidades de planeamento interdepartamental neste momento estão a posicionar-se para se tornarem verdadeiros parceiros estratégicos do negócio, em vez de se limitarem a comunicar o que aconteceu no mês passado.
Para os responsáveis financeiros que estão a ponderar a transição para um FP&A contínuo e impulsionado pela IA, o primeiro passo mais importante é uma avaliação honesta da situação atual. Ajudamos as empresas a realizar essa avaliação, levantando questões relevantes que não se centram principalmente na tecnologia. Trata-se, sim, da maturidade dos processos, da qualidade dos dados e da preparação da organização. Estas questões estabelecem a base de partida a partir da qual qualquer transformação financeira ou empresarial deve começar, tais como:
As escolhas tecnológicas decorrem dessa avaliação. As plataformas mais bem posicionadas para apoiar um FP&A contínuo e orientado pela IA partilham várias características:
De acordo com a nossa experiência, a abordagem de implementação é tão importante quanto a escolha da plataforma. As organizações que mais rapidamente geram valor são aquelas que adotam uma abordagem faseada:
Em todos os setores da indústria, a função financeira encontra-se atualmente num ponto de viragem. As ferramentas, os dados e as capacidades de IA necessárias para passar de um sistema de relatórios periódicos para um verdadeiro planeamento contínuo já estão disponíveis. As organizações que estão a aproveitar essa oportunidade estão a reduzir os seus ciclos de planeamento, a melhorar a precisão das suas previsões e a reposicionar a função financeira como um recurso estratégico em tempo real, em vez de uma função de relatórios retrospectiva.
As organizações que não estão a agir não estão paradas. Estão simplesmente a ficar para trás. Não gradualmente, mas ao ritmo a que os seus concorrentes estão a adotar capacidades que permitem tomar decisões mais rápidas e bem fundamentadas. Num ambiente empresarial em que a rapidez de análise constitui uma verdadeira vantagem competitiva, essa diferença agrava-se rapidamente.
A nossa equipa de transformação financeira colabora com os responsáveis das áreas financeira e tecnológica para avaliar o nível de maturidade do FP&A, conceber arquiteturas de planeamento contínuo e implementar as alterações na plataforma e nos processos necessárias para tornar o planeamento baseado em IA uma realidade operacional. O percurso é diferente para cada organização, mas começa por compreender a situação atual e o que é realmente possível.
Expandir a presença no mercado e maximizar as sinergias
Através do planeamento e da devida diligência até à execução e estabilização d
Compreender os fatores determinantes para uma integração bem-sucedida
Navegue habilmente pelos desafios e riscos
Identifique as oportunidades para impulsionar os resultados financeiros da
Desmembrar um site bem estabelecido de uma infraestrutura corporativa complexa, com prazos rigorosos, desafios de conformidade local e um acordo de serviços de transição (TSA) rígido em vigor.
Redefinindo a estratégia para melhorar os processos e reduzir custos
Navegue habilmente pelos desafios e riscos
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Combinar processos, sistemas e pessoas e
es para obter os melhores resultados
Trabalhar com o que se tem para tornar as coisas a
es ainda melhores
Fazer com que os seus dados trabalhem a seu favor para lhe proporcionar uma visão real e de valor (
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Como simplificámos e preparámos para o futuro uma solução de etiquetagem prestes a ficar obsoleta e uma rápida expansão da clientela em vários novos locais.
Reinventar as finanças para otimizar processos, sistemas e estratégias
Melhorar a tomada de decisões e o alinhamento estratégico
para impulsionar o desempenho
Utilizando a tecnologia mais recente para impulsionar a eficiência, a inovação e a excelência operacional
Cumprir os requisitos locais e, ao mesmo tempo, garantir operações transfronteiriças sem problemas
Simplificando o financiamento da cadeia de abastecimento
Melhorar a precisão da conformidade e a automação
usando tecnologia fiscal
